Katakanlah Anda hampir pensiun dan telah mengumpulkan $1 juta di 401(k) Anda. Selamat: Anda termasuk dalam penabung pensiun tingkat atas. Tapi ingat, tidak semua uang itu milik Anda – sebagian darinya akan dikenakan pajak oleh pemerintah federal saat Anda menariknya.
Kebanyakan orang menaruh tabungan pensiun mereka dalam rencana 401(k) tradisional dan rekening pensiun individu. Dan sebagian besar kontribusi ke rekening ini ditangguhkan pajak. Hal ini meningkatkan keuntungan dengan membiarkan investasi Anda bertambah tanpa beban pajak – dan hal ini mengurangi tagihan pajak penghasilan Anda di tahun-tahun kerja Anda yang berpenghasilan lebih tinggi.
Namun para pensiunan yang lebih kaya mungkin menyadari bahwa mengambil dana dari rekening tradisional ini di masa pensiun dapat menimbulkan beberapa efek samping yang tidak diinginkan, termasuk tarif pajak marjinal yang lebih tinggi, pajak atas tunjangan Jaminan Sosial, dan biaya tambahan atas premi Medicare. Dan menyerahkan rekening penangguhan pajak kepada ahli waris Anda dapat membuat mereka pusing karena pajak.
Pajak atas rekening-rekening ini tidak dapat dihindari sepenuhnya.
“Kita harus membayar pajak suatu saat nanti,†kata Wade Pfau, pakar pendapatan pensiun dan penulis “Buku Panduan Perencanaan Pensiun.†“Ini sebenarnya hanyalah masalah mencari peluang untuk membayar pajak dengan tarif serendah mungkin.â€
Beri tanda pada akun Roth
Tidak seperti 401(k)s dan IRA tradisional, opsi tabungan Roth IRA dan Roth dalam rencana tempat kerja didanai dengan uang setelah pajak – dengan kata lain, Anda membayar tagihan pajak penghasilan di muka. Seperti 401(k) atau IRA tradisional, investasi Anda tumbuh bebas pajak. Tidak seperti akun penangguhan pajak, penarikan Roth pada umumnya juga bebas pajak, jika digunakan sebagaimana dimaksudkan di masa pensiun atau oleh ahli waris Anda.
Roths juga menawarkan cara untuk melindungi nilai taruhan Anda terhadap kemungkinan tarif pajak yang lebih tinggi di masa depan, kata Ed Slott, pakar pajak dan guru Roth.
“Kebanyakan orang lanjut usia sangat kelebihan beban dalam rekening penangguhan pajak — mereka tidak memiliki diversifikasi risiko pajak,†kata Slott. “Mereka adalah investor canggih yang tidak akan pernah menaruh seluruh investasi mereka dalam satu keranjang, karena itu adalah aturan dasar dalam berinvestasi — namun semua telur mereka ada dalam satu keranjang pajak, sehingga mereka bergantung pada kemungkinan tagihan pajak yang lebih tinggi di masa depan.â€
Sebagian besar tabungan pensiun berada di rekening tangguhan pajak. Pada tahun 2024, investor telah menghemat total $14 triliun di IRA tradisional dibandingkan $2 triliun di Roths, menurut Investment Company Institute.
Tapi Roth semakin populer. $2 triliun yang disimpan di Roths pada tahun 2024 menyumbang 12% dari seluruh aset IRA – naik dari hanya 4% pada tahun 2004. Dalam rencana 401(k), 18% penabung dalam rencana yang menawarkan opsi Roth menggunakannya pada tahun 2024, naik dari 12% pada tahun 2019, menurut Vanguard.
Pengurangan tarif pajak yang disahkan pada masa pemerintahan Trump pertama dan dijadikan permanen dalam undang-undang perpajakan tahun lalu mungkin berperan dalam pertumbuhan tersebut. “Saat ini kita berada pada titik terendah dalam sejarah, dan saya tidak melihat pajak akan lebih rendah dari ini,” kata Slott.
Perubahan yang dilakukan pada undang-undang pensiun federal sejak tahun 2019 mendorong penggunaan opsi Roth dalam rencana tabungan pensiun di tempat kerja, dan menjadikan Roths lebih menarik bagi orang-orang yang tidak ingin menghabiskan seluruh tabungan mereka dan ingin memberikan aset ini kepada ahli waris mereka.
Untuk siapa Roth cocok?
Anda mungkin mengharapkan tagihan pajak Anda lebih rendah di masa pensiun, karena Anda tidak lagi memiliki gaji kena pajak. Dan itulah yang terjadi pada sebagian besar pensiunan, menurut penelitian yang dilakukan oleh Investment Company Institute dan Internal Revenue Service.
Namun para pensiunan yang memiliki banyak uang mungkin akan mengalami kenaikan tagihan pajak – terutama setelah mereka mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan, yang dimulai pada usia 73 tahun. RMD dapat memaksa penarikan yang lebih besar dari yang diinginkan sehingga mendorong Anda ke dalam kelompok pajak yang lebih tinggi.
Anda tidak lagi berkontribusi pada 401(k), sehingga pengurangan sebelum pajak hilang. Begitu juga dengan pemotongan bunga hipotek, jika Anda telah melunasi rumah Anda, dan kemungkinan besar juga pemotongan untuk anak-anak tanggungan. Pajak negara bagian dan lokal yang dapat dikurangkan mungkin lebih rendah.
“Banyak orang yang memiliki IRA besar mungkin akan berada pada kelompok yang lebih tinggi di masa pensiun,” kata Slott – bahkan jika tarif pajak tidak berubah di tahun-tahun mendatang.
Seiring dengan kelompok pajak penghasilan yang lebih tinggi, penghasilan kena pajak yang lebih tinggi di masa pensiun dapat memicu potongan yang lebih besar dari tunjangan Jaminan Sosial Anda karena pensiunan yang berpenghasilan lebih tinggi membayar pajak hingga 85% dari tunjangan mereka. Pensiunan berpenghasilan lebih tinggi juga membayar premi yang lebih tinggi untuk Medicare Bagian B (rawat jalan) dan Bagian D (obat resep). Apa yang disebut Jumlah Penyesuaian Bulanan Terkait Pendapatan ini dapat meningkatkan biaya Medicare secara signifikan.
Ada beberapa tingkat biaya tambahan, yang ditentukan oleh pendapatan kotor Anda yang telah disesuaikan dan dimodifikasi. Tahun ini, kelompok pertama menaikkan premi standar bulanan Bagian B sebesar $202,90 sebesar $81,20 — dan kelompok kedua menggandakan jumlah premi standar.
Penarikan dana pensiun dari rekening Roth umumnya tidak diperhitungkan dalam pendapatan kotor yang disesuaikan – dan tidak diperlukan distribusi minimum selama masa hidup Anda. Hal ini dapat membantu para pensiunan mengelola tagihan pajak mereka.
Cara berkontribusi ke akun Roth
Berkontribusi pada Roth IRA dapat menjadi hal yang masuk akal bagi para penabung pensiun yang lebih muda, karena mereka cenderung berada pada tahun-tahun berpenghasilan lebih rendah dan berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah, sehingga penangguhan pajak menjadi kurang berharga. Namun ada batasan pendapatan pada kontribusi Roth – tahun ini, pelapor tunggal dengan pendapatan hingga $153.000 dapat menyumbangkan jumlah penuh ($7.500), dan batas kontribusi akan dihapuskan ketika pendapatan Anda mencapai $168.000.
Penabung dengan pendapatan lebih tinggi dari jumlah tersebut dapat memberikan kontribusi “pintu belakang” kepada Roth. Anda dapat memberikan kontribusi yang tidak dapat dikurangkan ke IRA Anda, dan kemudian mengubah kontribusi tersebut menjadi Roth.
Kontribusi Roth yang jauh lebih besar dapat diberikan dalam program pensiun di tempat kerja, karena program ini tunduk pada batas $24,500 yang berlaku untuk kontribusi penangguhan pajak tahun ini – dan tidak ada batasan pendapatan atas kelayakan Anda untuk berkontribusi. Penabung berusia 50 tahun ke atas dapat menyumbangkan tambahan $8,000 sebagai kontribusi tambahan tahun ini – meskipun undang-undang Secure 2.0 yang disahkan pada tahun 2022 mengharuskan kontribusi tambahan pada tahun 2026 dilakukan menggunakan a Opsi Roth untuk pekerja yang memperoleh lebih dari $150.000 pada tahun 2025 dari perusahaan yang mensponsori rencana tersebut. ($150.000 disesuaikan dengan inflasi di tahun-tahun mendatang.)
Secure 2.0 meningkatkan peluang Roth 401(k) bagi penabung berusia 60 hingga 63 tahun — mereka dapat memberikan kontribusi tambahan yang lebih tinggi tahun ini sebesar $11.250. Tergantung pada kecocokan perusahaan Anda, total yang masuk ke Roth 401(k) tahun ini bisa mencapai $72.000 — ditambah tambahan apa pun.
Hampir semua rencana tempat kerja, 95,6%, sekarang menawarkan opsi Roth, menurut Plan Sponsor Council of America.
Konversi
Mengubah aset tangguhan pajak menjadi Roth IRA menawarkan cara untuk merencanakan pajak di masa depan.
Tidak ada batasan berapa banyak Anda dapat melakukan konversi pada tahun tertentu, namun jumlah yang dikonversi akan dikenakan pajak – dan membayar pajak dari rekening non-pensiun mempertahankan nilai penuh Roth dan memaksimalkan pemajemukan bebas pajak. Konversi di masa pensiun juga dapat memicu pajak yang lebih tinggi atas tunjangan Jaminan Sosial atau biaya tambahan Medicare berpenghasilan tinggi pada tahun Anda melakukan konversi.
Saat Anda bekerja, carilah peluang untuk mengkonversi jumlah yang lebih kecil yang “mengisi” bagian atas kelompok pajak marjinal tertinggi Anda. Tahun-tahun awal pensiun bisa menjadi saat yang tepat untuk berpindah agama, terutama jika Anda belum mengklaim Jaminan Sosial, kata Nancy Gates, pendidik utama di Boldin, sebuah platform perencanaan keuangan.
“Tahun-tahun tersebut kemungkinan besar merupakan tahun-tahun pajak yang rendah – sebuah lembah pajak. Dan kemudian saya akan mulai menarik uang itu atau mengubahnya menjadi Roth, karena gunung pajak akan datang. Ini adalah cara yang baik untuk meminimalkan pajak seumur hidup Anda, dan mengendalikan tarif pajak Anda,” kata Gates.
Namun strategi Roth apa pun harus diarahkan pada tujuan perencanaan tertentu, seperti meninggalkan nilai properti tertinggi atau mencapai kewajiban pajak seumur hidup terendah.
“Siapa pun yang mempertimbangkan perpindahan agama dari Roth harus benar-benar memahami tujuannya,” kata Gates. Boldin menawarkan alat penjelajah konversi Roth online (help.boldin.com) yang membantu klien memproyeksikan efek jangka panjang dari berbagai strategi Roth.
Meninggalkan Roth kepada ahli warismu
Jika Anda tidak berharap menghabiskan tabungan pensiun tangguhan pajak selama hidup Anda, pertimbangkan untuk memasukkan aset Roth ke dalam rencana warisan Anda. “Ketika kita berbicara tentang membayar pajak dengan tarif serendah mungkin, itu tidak hanya berlaku untuk Anda,†kata Slott. “Orang lain mungkin membayar pajak tersebut selain Anda.â€
Orang-orang tersebut termasuk pasangan yang menjanda, yang mungkin berada dalam kelompok pajak marjinal yang lebih tinggi setelah mereka tidak lagi mengajukan pengembalian pajak bersama. Rumah tangga tersebut akan menerima satu cek Jaminan Sosial yang lebih sedikit, namun distribusi minimum yang diwajibkan pada rekening penangguhan pajak masih dapat menjadi hal yang sulit.
Jika Anda berencana mewariskan aset tangguhan pajak kepada anak Anda, sulit memprediksi tagihan pajak yang akan mereka bayarkan. Pada tahun 2019, undang-undang Secure 1.0 menghapuskan “stretch IRA”, yang memungkinkan ahli waris mengambil distribusi dari IRA yang diwariskan dalam jumlah kecil selama masa hidup mereka.
Sekarang, mereka harus mengambil semua distribusi tersebut selambat-lambatnya 10 tahun setelah mereka diwariskan – dan tahun-tahun tersebut mungkin merupakan tahun-tahun dengan penghasilan tertinggi dalam karier mereka. “Pada tahun ke-10, RMD-nya 100% – semuanya akan keluar,” kata Slott. Hal ini dapat membuat ahli waris Anda dikenakan tarif pajak tertinggi, tambahnya.
Warisan Roth IRA juga harus ditarik dalam waktu 10 tahun — tapi pajaknya sudah hilang. Menyimpan uang yang diinvestasikan hingga tahun lalu bisa menjadi langkah bagus bagi ahli waris Anda, kata Gates. “Uang itu bisa bertambah di Roth selama 10 tahun setelah Anda meninggal — sungguh sulit dipercaya.â€
