Waktu pajak dapat memberikan kejutan besar bagi sebagian orang yang memiliki cakupan Undang-Undang Perawatan Terjangkau, termasuk pengembalian uang kepada pemerintah untuk subsidi premi yang diterima selama tahun sebelumnya.
Akan ada lebih banyak perubahan yang akan terjadi sehingga penting bagi mereka yang menerima subsidi pada tahun 2026 untuk memantau pendapatan mereka dan mengambil langkah-langkah untuk melindungi diri dari dampak finansial semacam itu.
Pertama, dasar-dasar cara kerja subsidi.
Pendaftar membayar persentase pendapatan rumah tangga mereka untuk premi asuransi kesehatan berdasarkan skala geser, yang berkisar pada tahun 2025 dari tidak ada sama sekali untuk masyarakat berpenghasilan sangat rendah hingga 8,5% pada tingkat pendapatan lebih tinggi. Subsidi, biasanya dibayarkan langsung ke perusahaan asuransi, menutupi sisanya.
Penghitungan pendapatan yang dilakukan pada pendaftaran terbuka merupakan perkiraan pendapatan rumah tangga pada tahun mendatang. Pada saat pajak, pendaftar ACA harus merekonsiliasi apa yang mereka terima dalam bentuk subsidi dengan apa yang sebenarnya mereka peroleh. Jika pendapatan mereka meningkat, mereka mungkin harus membayar kembali sebagian subsidi tersebut.
Tapi jangan lewatkan pengarsipan! Orang-orang yang mendapatkan subsidi ACA harus mengajukan pengembalian pajak berapa pun pendapatan mereka, dan hal ini menjadi lebih penting lagi: Pemerintahan Trump telah menghapuskan orang-orang dari kelayakan subsidi jika mereka tidak mengajukan pengembalian pajak selama dua tahun berturut-turut, dan mereka mengusulkan untuk menurunkannya menjadi satu tahun.
Semua pendaftar yang menerima subsidi untuk cakupan ACA pada tahun 2025 – dan lebih dari 90% mendapat setidaknya bantuan – perlu menyertakan formulir khusus, 8962, dalam pengajuan pajak mereka. Formulir itu digunakan untuk merekonsiliasi pendapatan aktual seseorang dengan jumlah subsidi yang mereka terima, informasi yang dikirimkan IRS kepada mereka dalam formulir 1095-A yang terpisah. Jumlah subsidi sebagian didasarkan pada proyeksi pendapatan yang mereka buat ketika mereka mendaftar dalam rencana ACA.
Dan itu bisa menimbulkan kejutan. Beberapa orang mungkin mendapatkan uang kembali jika pendapatan mereka kurang dari perkiraan mereka. Namun, jika pendapatan mereka melebihi perkiraan awal atau perkiraan terkini, mereka mungkin berhak menerima lebih sedikit bantuan dan harus membayar kembali uang tersebut.
Kelompok yang membantu masyarakat mengajukan pajak mengatakan bahwa tidak selalu mudah bagi masyarakat untuk memperkirakan secara akurat pendapatan mereka untuk tahun depan, terutama mereka yang menjalankan bisnis sendiri, melakukan banyak pekerjaan, atau memiliki pekerjaan dengan jam kerja yang berbeda-beda.
Klien akan berkata, “Saya dapat menghasilkan antara $20.000 dan $45.000 tahun depan. Saya tidak tahu,†kata Katie Alexander, direktur pelatihan dan sukarelawan untuk program peluang kesehatan dan ekonomi di Pisgah Legal Services, sebuah organisasi nirlaba di wilayah barat North Carolina yang memberikan bantuan pajak dan asuransi kesehatan gratis kepada masyarakat berpenghasilan rendah.
Namun, untuk pajak yang diajukan sekarang untuk tahun pajak 2025, ada batasan jumlah yang harus dibayar oleh banyak orang.
Batasannya adalah $375 untuk satu individu yang berpenghasilan kurang dari $31,300 pada tahun 2025, atau dua kali lipat tingkat kemiskinan federal. Hutang maksimum di bawah skala geser tersebut untuk orang-orang yang pendapatannya berada pada kisaran atas adalah $1.625 untuk individu dan $3.250 untuk sebuah keluarga.
Tidak ada batasan pembayaran kembali bagi orang-orang yang berpenghasilan lebih dari empat kali lipat tingkat kemiskinan federal – dengan jumlah total $62.600 pada tahun 2025 untuk individu atau $106.600 untuk keluarga beranggotakan tiga orang – sehingga mereka dapat berutang kembali semua jumlah yang melebihi kelayakan mereka.
“Jumlahnya sangat mengejutkan bagi banyak orang,†kata Alexander.
Seorang perempuan yang dibantu oleh staf Pisgah dalam mengumpulkan pajaknya untuk tahun 2025 menghasilkan sedikit di atas $50.000, lebih besar dari perkiraan awalnya. Pembayarannya dibatasi hingga $1.625, kata Alexander. Tanpa batas tersebut, dia akan berhutang $4.000, yang merupakan bagian besar dari pendapatan tahunannya.
Undang-undang One Big Beautiful Bill Act dari Partai Republik, yang ditandatangani menjadi undang-undang oleh Presiden Donald Trump musim panas lalu, menghapus batas pembayaran tersebut. Artinya, menjelang musim pajak tahun depan, tidak akan ada batasan berapa banyak masyarakat yang dapat berhutang kembali pada subsidi pada tahun 2026 jika pendapatan mereka melebihi proyeksi mereka.
“Itu akan sangat menghancurkan,†kata Alexander.
Setidaknya ada dua hal lain yang perlu diingat, keduanya berasal dari peningkatan kredit pajak di era pandemi, yang berakhir pada akhir tahun lalu karena Kongres tidak memperpanjangnya. Salah satunya adalah jumlah pendapatan rumah tangga yang harus dibayar masyarakat untuk membayar premi mereka tahun ini sebelum subsidi diberlakukan telah meningkat menjadi lebih dari 2% pada skala pendapatan rendah dan hingga hampir 10% untuk masyarakat berpenghasilan tinggi.
Kedua, rumah tangga yang berpenghasilan empat kali lipat tingkat kemiskinan federal tidak lagi memenuhi syarat untuk menerima subsidi ACA.
Dampak finansial terbesar dapat dirasakan oleh pendaftar yang pendapatannya meningkat cukup besar sepanjang tahun hingga melebihi empat kali lipat tingkat kemiskinan. Dalam hal ini, mereka akan berhutang kembali seluruh subsidi yang mereka terima pada tahun 2026.
Dan itu mungkin banyak.
Pada tahun 2025, misalnya, rata-rata premi bulanan untuk cakupan ACA adalah $619, namun rata-rata pendaftar menerima subsidi yang cukup untuk mengimbangi seluruh subsidi kecuali $74, menurut Peterson-KFF Health System Tracker.
Ada perubahan lain untuk beberapa orang. Karena peningkatan kredit tidak diberikan, masyarakat rata-rata membayar dua kali lipat jumlah premi mereka tahun ini, sehingga mereka mungkin ingin menambah pendapatan untuk menutupi biaya tersebut. Jajak pendapat yang dilakukan KFF baru-baru ini menemukan bahwa 43% orang yang tetap terdaftar dalam cakupan tahun ini berencana untuk bekerja lebih lama atau mendapatkan pekerjaan tambahan untuk menutupi biaya-biaya tersebut.
“Hal ini masuk akal, namun hal ini juga dapat menimbulkan risiko bahwa mereka berhak menerima uang subsidi yang lebih kecil dari perkiraan mereka, atau bahkan berarti mereka harus membayar kembali seluruh kredit pajak,” kata Cynthia Cox, wakil presiden senior dan direktur Program ACA di KFF, sebuah organisasi nirlaba informasi kesehatan yang mencakup KFF Health News.
Orang-orang dapat memperbarui proyeksi pendapatan mereka di situs pasar seiring perubahan sepanjang tahun.
Staf Pisgah menelepon orang-orang yang pernah bekerja dengan mereka dan berkata, “Tolong, tolong, jika pendapatan Anda berubah, hubungi kami sehingga kami dapat menyesuaikan pendapatan Anda melalui pasar,†kata Alexander.
Sebisa mungkin, pantau pendapatan sepanjang tahun. Hal ini tidak mudah, terutama bagi pekerja yang tidak memiliki pekerjaan dengan gaji tetap.
“Jika Anda bertemu dengan CPA untuk membicarakan tentang pajak, lakukan diskusi untuk memastikan Anda menghasilkan cukup uang untuk membiayai biaya Anda, namun tidak terlalu banyak sehingga kehilangan kelayakan untuk mendapatkan subsidi,†kata Cox. “Berkontribusi pada program pensiun atau rekening tabungan kesehatan dapat menurunkan sebagian pendapatan Anda yang diperhitungkan dalam kelayakan subsidi.â€
Orang lain mungkin memilih untuk memundurkan jam kerja mereka atau membatalkan kontrak klien baru.
“Jika mengambil perubahan ekstra berarti menempatkan Anda di atas garis 400% tingkat kemiskinan federal dan itu akan mengharuskan Anda membayar kembali sebesar $10.000, mungkin jangan lakukan perubahan itu,†kata Jason Levitis, peneliti senior di Urban Institute yang mengikuti isu-isu ACA dan kebijakan pajak.
